JG
Jörg Grimm
Diplom-Betriebswirt · Zertifizierter Profit First Professional · Externer CFO
Profit First Methode erklärt: So drehst du deinen Cashflow um
Die meisten Unternehmen rechnen falsch herum: Einnahmen minus Kosten gleich Gewinn. Profit First dreht das um — Gewinn zuerst, was übrig bleibt sind die Kosten. Das System dahinter, sauber erklärt.
Das Wichtigste in 30 Sekunden
- Profit First kehrt die Gewinnformel um: Einnahmen − Gewinn = Kosten (statt Einnahmen − Kosten = Gewinn)
- Du zahlst dir den Gewinn zuerst aus – was übrig bleibt, ist das Budget für Betriebskosten
- Das System funktioniert mit 5 Bankkonten und zwei fixen Buchungstagen pro Monat
- Geeignet für Selbstständige und KMU bis ca. 10 Mio. € Umsatz
- Als BAFA-geförderte Beratung umsetzbar – bis zu 80 % staatliche Zuschüsse möglich
Das Problem mit dem klassischen Gewinnmodell
Die meisten Unternehmer arbeiten nach der gleichen Formel: Einnahmen minus Kosten gleich Gewinn. Klingt logisch. Funktioniert aber in der Praxis für viele nicht.
Warum? Weil Kosten eine merkwürdige Eigenschaft haben: Du dehnen sich aus, um das gesamte verfügbare Budget zu füllen. Parkinson's Law gilt auch für Unternehmensfinanzen. Solange Geld auf dem Konto ist, findet sich eine Verwendung dafür – neue Software hier, ein zusätzlicher Mitarbeiter da, ein größeres Büro. Am Ende des Monats ist der Gewinn minimal – oder gar nicht vorhanden.
Das Paradox des wachsenden Unternehmens: Viele Unternehmer berichten, dass ihr Unternehmen wächst, sie selbst aber nie reicher werden. Mehr Umsatz bedeutet mehr Stress, mehr Mitarbeiter, mehr Kosten – aber nicht zwingend mehr Gewinn. Profit First löst genau dieses Problem strukturell.
Mike Michalowicz, US-amerikanischer Unternehmer und Autor, hat dieses Muster an sich selbst erlebt und in seiner Methode Profit First eine Lösung entwickelt, die auf einem einfachen psychologischen Trick basiert.
Wie Profit First funktioniert: Die Kernidee
Die Profit First Methode dreht die Formel um:
Klassisch (falsch)
Einnahmen − Kosten = Gewinn
→
Profit First (richtig)
Einnahmen − Gewinn = Kosten
Der psychologische Kern: Wenn du dir den Gewinn zuerst auf ein separates Konto buchst, kannst du ihn nicht mehr ausgeben. Was auf dem Betriebskostenkonto übrig bleibt, ist das Budget für alles andere. Dein Gehirn und dein Unternehmen passen sich an diese Constraint an – und werden effizienter.
Das System nutzt denselben Mechanismus wie das klassische Sparschwein-Prinzip: Erst sparen, dann ausgeben. Nur eben für Unternehmen – strukturiert, kontrolliert und skalierbar.
Das 5-Konten-System im Detail
Profit First basiert auf einem Mehr-Konten-Modell. Alle Einnahmen landen zunächst auf einem zentralen Eingangskonto. Von dort werden sie in einem festen Rhythmus auf zweckgebundene Unterkonten verteilt.
| Konto | Zweck | Ziel-Prozentsatz* |
|---|---|---|
| Eingang | Alle Einnahmen landen hier. Kein Geld wird direkt von hier ausgegeben. | 100 % (Durchlaufkonto) |
| Gewinn | Dein Unternehmergewinn – nicht angetastet bis zur quartärlichen Ausschüttung. | 5–20 % |
| Unternehmerlohn | Dein Gehalt als Eigentümer. Fixer Betrag, nicht was übrig bleibt. | 30–50 % |
| Steuern | Rücklage für Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Umsatzsteuer-Puffer. | 15–20 % |
| Betriebskosten | Alles andere: Miete, Personal, Marketing, Software, etc. | 15–40 % |
* Richtwerte für den Start. Die Ziel-Prozentsätze hängen von Branche, Umsatz und Unternehmensphase ab und werden individuell kalibriert.
Die Buchungstage: Profit First funktioniert mit zwei festen Terminen pro Monat – klassischerweise der 10. und 25. An diesen Tagen wird das Eingangskonto auf die anderen Konten verteilt. Keine tägliche Buchhaltung, kein ständiges Grübeln – nur zweimal im Monat 15 Minuten.
Die richtigen Prozentsätze finden: Target Allocation Percentages
Einer der häufigsten Fehler bei der Profit First Einführung: zu hohe Prozentsätze von Anfang an ansetzen. Das System scheitert dann an der Realität – die Betriebskosten lassen sich nicht sofort halbieren.
Michalowicz empfiehlt daher einen stufenweisen Ansatz mit sogenannten Current Allocation Percentages (CAP) und Target Allocation Percentages (TAP):
| Konto | Start (CAP) | Ziel nach 12 Monaten (TAP) |
|---|---|---|
| Gewinn | 1–3 % | 5–20 % |
| Unternehmerlohn | Aktuelles Gehalt % | 30–50 % |
| Steuern | 10–15 % | 15–20 % |
| Betriebskosten | Rest | 15–40 % |
Alle 90 Tage werden die Prozentsätze um 1–3 Prozentpunkte in Richtung der Zielwerte verschoben. So wird das System ohne Schockwirkung eingeführt.
Für wen ist Profit First geeignet?
Profit First ist keine Methode für Konzerne. Du ist für Unternehmer gemacht, die ihr Geld selbst in die Hand nehmen wollen – ohne Finanzstudium, ohne komplizierte Software.
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Selbstständige & Solopreneure
Du hast schwankende Einnahmen und weißt nie genau, was du dir auszahlen kannst? Profit First schafft Klarheit.
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KMU bis 10 Mio. € Umsatz
Dein Unternehmen wächst, aber der Gewinn nicht? Das 5-Konten-System skaliert mit dir.
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Startups nach dem ersten Jahr
Erstmals positive Cashflows, aber noch kein System? Jetzt ist der perfekte Zeitpunkt, Strukturen einzuführen.
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Unternehmer nach Wachstumsphasen
Mehr Umsatz, aber irgendwie nie genug Geld? Profit First deckt auf, wo das Geld wirklich hinfließt.
Profit First einführen: 5 Schritte
01
Ist-Analyse: Deine aktuellen Prozentwerte ermitteln
Schau dir die letzten drei Monate an. Wie viel Prozent deiner Einnahmen gingen für was? Unternehmerlohn, Steuern, Betriebskosten – und wie viel blieb als Gewinn? Diese Zahlen sind dein Ausgangspunkt (CAP).
02
Konten eröffnen
Eröffne bei deiner Bank 4 zusätzliche Geschäftskonten: Gewinn, Unternehmerlohn, Steuern, Betriebskosten. Dein bestehendes Konto wird zum Eingangskonto. Viele Banken bieten kostenlose Unterkonten an (z.B. Penta, Qonto, N26 Business).
03
Ziel-Prozentsätze definieren (TAP)
Wo willst du in 12 Monaten stehen? Setze realistische Ziele für jeden Kontenbereich. Starte konservativ – lieber 2 % Gewinn am Anfang als gar keinen.
04
Buchungstage festlegen
Bestimme zwei feste Termine im Monat (10. und 25. empfohlen). An diesen Tagen verteilst du den Kontostand des Eingangskontos nach deinen Prozentsätzen auf die anderen Konten. Das dauert 10–15 Minuten.
05
Quartal für Quartal optimieren
Alle 90 Tage: Prozentsätze um 1–3 % in Richtung TAP verschieben, Betriebskosten auf den Prüfstand stellen, Gewinn quartalsweise ausschütten. Nicht reinvestieren – das ist deine Belohnung.
Profit First vs. klassische Buchhaltung: Wo ist der Unterschied?
Eine häufige Verwechslung: Profit First ist kein Ersatz für Buchhaltung oder Steuerberatung. Es ist ein ergänzendes System für die strategische Cashflow-Steuerung.
| Aspekt | Buchhaltung / Steuerbüro | Profit First |
|---|---|---|
| Zeitperspektive | Rückblickend (was war?) | Vorausschauend (wohin fließt Geld?) |
| Frequenz | Monatlich / quartalsweise | 2× im Monat, 15 Minuten |
| Ziel | Steueroptimierung, Compliance | Gewinnmaximierung, Cashflow-Klarheit |
| Verantwortlich | Steuerberater / Buchhalter | Unternehmer selbst |
| Tools | DATEV, Lexware, Lexoffice | Bankkonten + Tabelle |
| Ersetzt das andere? | Nein | Nein – beides ist nötig |
Die 4 häufigsten Fehler bei der Profit First Einführung
01
Zu hohe Prozentsätze von Anfang an
Wer sofort 15 % Gewinn abzieht, obwohl die Betriebskosten das nicht erlauben, gibt nach zwei Monaten auf. Starte mit 1–3 % und steigere alle 90 Tage.
02
Das Gewinnkonto als Notfallreserve nutzen
„Ich hol's mir nur kurz zurück" ist der Todesstoß für das System. Das Gewinnkonto ist tabu. Für Notfälle gibt es ein separates Pufferkonto.
03
Keine Betriebskosten-Analyse
Profit First zeigt dir oft erschreckend, wo Geld versickert. Wer das ignoriert und einfach weiter ausgibt, wird das System nie zum Laufen bringen.
04
Alleine einführen ohne Begleitung
Die Methode ist einfach – die Disziplin ist schwer. Ein zertifizierter Profit First Professional hilft bei Kalibrierung und hält dich auf Kurs.
Profit First mit BAFA-Förderung einführen
Als BAFA-gelisteter Berater kann ich die Einführung von Profit First als geförderte Unternehmensberatung begleiten. Das bedeutet: Der Staat übernimmt 50–80 % der Beratungskosten.
BAFA-gefördert
| Unternehmenstyp | Förderquote | Max. förderfähige Beratungskosten | Eigenanteil (ca.) |
|---|---|---|---|
| Neugründungen (bis 2 Jahre) | 80 % | 4.000 € netto | ab ca. 800 € |
| KMU in Schwierigkeiten | 75 % | 4.000 € netto | ab ca. 1.000 € |
| Etablierte KMU | 50 % | 4.000 € netto | ab ca. 2.000 € |
Förderantrag muss vor Beratungsbeginn gestellt werden. Ich begleite dich durch den gesamten Prozess.
Häufige Fragen zu Profit First
Profit First ist ein Cashflow-Management-System von Mike Michalowicz. Statt des klassischen Ansatzes Einnahmen – Kosten = Gewinn gilt: Einnahmen – Gewinn = Kosten. Du zahlst dir den Gewinn zuerst aus und wirtschaftest mit dem Rest.
Im Minimalmodell brauchst du 5 Konten: Eingang (Sammelkonto), Gewinn, Unternehmerlohn, Steuern und Betriebskosten. Erfahrene Anwender ergänzen weitere Unterkonten für spezifische Zwecke wie Investitionsrücklagen oder Quartals-Boni.
Profit First eignet sich besonders für selbstständige Unternehmer, Solopreneure und KMU mit bis zu 10 Mio. € Umsatz. Das System hilft besonders dann, wenn Cashflow schwankend ist oder der Unternehmer kein klares Bild über verfügbares Geld hat.
Die Einführung von Profit First ist als BAFA-geförderte Beratung möglich. Mit 50–80 % staatlicher Förderung liegt der Eigenanteil meist bei 500–1.500 €. Die Methode selbst ist kostenlos – du brauchst nur Bankkonten und Disziplin.
Buchhaltung schaut zurück – sie zeigt, was war. Profit First steuert vorwärts – es lenkt, wohin Geld fließt. Buchhaltung ist Pflicht, Profit First ist Strategie. Beides zusammen ergibt volle Finanzkontrolle.
Profit First mit professioneller Begleitung einführen
Als zertifizierter Profit First Professional begleite ich dich von der Ist-Analyse bis zur vollständigen Implementierung. BAFA-gefördert, remote-first, mit messbaren Ergebnissen.
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BAFA-gelistet · 50–80 % staatliche Förderung · Keine Vertragsbindung
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